재산세 / 종부세 계산 방법에 대해서 정리를 해보았으며 서울시 아파트를 예시로 정리 해봣습니다. 이번 재산세/종부세가 많이 나올것으로 예상되는데, 우리 모두 잘 공부해서 절세를 노려봅시다.

(서울시 송파구 20억 아파트 실전 예시 포함)

📌 재산세와 종합부동산세 차이부터 이해하자

구분재산세종합부동산세(종부세)
부과 주체지방자치단체국세청
과세 기준일매년 6월 1일매년 6월 1일
과세 대상모든 부동산 보유자고가 주택, 다주택자 등
기준 방식공시가 × 공정시장가액비율공시가 - 공제금액
납부 시기7월, 9월12월
감면 혜택1세대 1주택자 세율 인하고령자, 장기보유 공제

🧮 STEP 1. 재산세 계산 방법

✔️ 계산 공식

과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율 (60%)
재산세 = 과세표준 구간별 × 세율

✔️ 재산세 세율표 (주택 기준)

과세표준 구간일반세율1세대 1주택자 세율
6천만 원 이하0.1%0.05%
~1억5천만 원0.15%0.10%
1억5천만 원 초과0.25%0.15%

🧮 STEP 2. 종합부동산세 계산 방법

✔️ 종부세 부과 대상

  • 1세대 1주택자: 공시가격 12억 초과
  • 다주택자: 공시가격 합산 6억 초과

✔️ 계산 공식

과세표준 = (공시가격 - 공제금액) × 공정시장가액비율

종부세 = 과세표준 × 세율 - 세액공제

※ 세율: 기본 0.5% ~ 2.7% (1세대 1주택 기준)

🏠 실전 예시: 서울 송파구 20억 아파트

  • 아파트 시세: 약 20억 원
  • 공시가격: 15억 원 (가정)
  • 소유자: 1세대 1주택자

✔️ 재산세 계산

① 과세표준

15억 × 60% = 9억 원

② 세율 적용 구간

구간과세표준세율 (1세대 1주택)산출세액
6천만 이하6,000만0.05%30,000
6천~1억5천9,000만0.10%90,000
1억5천 초과7억6천만0.15%11,400,000

총 재산세: 약 1,152만 원

✔️ 종부세 계산

① 공제 후 과세표준

(15억 - 12억) × 60% = 1.8억 원

② 세율 적용 (1세대 1주택자 과세표준 3억 이하 → 세율 0.5%)

1.8억 × 0.5% = 90만 원

③ 세액공제 적용 (20% 가정)

90만 × 20% = 18만 → 실 납부 종부세: 72만 원

💡 계산 요약표

항목계산 내용금액
공시가격-15억
재산세 과세표준15억 × 60%9억
재산세누진세율 적용1,152만 원
종부세 과세표준(15억 - 12억) × 60%1.8억
종부세1.8억 × 0.5%90만 원
세액공제20%-18만 원
최종 종부세-72만 원

❓ 자주 묻는 질문 (Q&A)

Q1. 공시가격은 어디서 확인하나요?

공시가격 알리미에서 실시간 조회 가능합니다.

Q2. 공정시장가액비율이란?

공시가격과 실제 시세 차이를 보정하기 위한 비율로 2025년 기준 60%입니다.

Q3. 다주택자는 어떻게 계산되나요?

공제금액이 6억 원으로 줄어들고, 세율은 중과세율(최대 6%)이 적용됩니다.

Q4. 분납 가능한가요?

재산세는 50만 원 초과 시 분납 가능하며, 종부세도 조건에 따라 분납 또는 유예가 가능합니다.

🔗 유용한 링크

✅ 마무리

재산세와 종부세는 구조는 유사하지만 전혀 다른 세금입니다.
고가 주택 보유자라면 두 세금을 모두 사전 분석해두고
공시가격, 세율, 공제 혜택을 꼼꼼히 체크하는 것이 절세의 핵심입니다.
이번 2025년 세금도 계산 → 확인 → 대비까지 스마트하게 준비하세요!